EN
- A +

Raport Zintegrowany KGHM Polska Miedź S.A.
oraz Grupy Kapitałowej KGHM Polska Miedź S.A.
za rok 2020

5.1 Podatek dochodowy w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku

w mln PLN, chyba że wskazano inaczej

Podatek dochodowy ujęty w wyniku finansowym obejmuje podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Podatek bieżący wyliczany jest zgodnie z aktualnym prawem podatkowym.

Na mocy umowy zawartej 25.10.2018 r. zawiązana została na okres 3 lat podatkowych, tj. od 2019 r. do 2021 r. Podatkowa Grupa Kapitałowa „PGK KGHM II”. Jest to druga Podatkowa Grupa Kapitałowa utworzona w ramach Grupy Kapitałowej KGHM Polska Miedź S.A. Podatkowa Grupa Kapitałowa „PGK KGHM I” funkcjonowała w latach 2016-2018. Realne korzyści odnotowane w okresie funkcjonowania pierwszej PGK KGHM, w tym możliwość bieżącego wykorzystywania strat generowanych przez część spółek wchodzących w skład PGK do rozliczania ich z dochodami pozostałych spółek oraz pozytywny wynik analizy spółek z Grupy KGHM pod kątem spełnienia przesłanek wskazanych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych stanowiły podstawę do utworzenia nowej podatkowej grupy kapitałowej – PGK KGHM II.
W skład PGK KGHM II wchodzą:

  1. KGHM Polska Miedź S.A.
  2. Energetyka sp. z o.o.
  3. Zagłębie Lubin S.A.
  4. Miedziowe Centrum Zdrowia S.A.
  5. KGHM CUPRUM sp. z o.o. – Centrum Badawczo-Rozwojowe
  6. INOVA Centrum Innowacji Technicznych sp. z o.o.
  7. PeBeKa S.A.
  8. KGHM ZANAM S.A.
  9. POL-MIEDŹ TRANS Sp. z o.o./ PMT Linie Kolejowe 2 Sp. z o.o./ PMT Linie Kolejowe Sp. z o.o.
  10. Mercus Logistyka sp. z o.o.
  11. KGHM Metraco S.A.
  12. Spółki celowe: Future 1 Sp. z o.o., Future 3 Sp. z o.o., Future 4 Sp. z o.o., Future 5 Sp. z o.o.,
  13. KGHM Centrum Analityki Sp. z o.o.
  14. Centrum Badań Jakości Sp. z o.o.
  15. BIPROMET S.A.
Eksportuj do Excela

Podatek dochodowy

od 01.01.2020
do 31.12.2020		 od 01.01.2019
do 31.12.2019
Podatek bieżący 770 693
[Nota 5.1.1] Podatek odroczony 191 168
Korekty podatku za poprzednie okresy (2) (160)
Podatek dochodowy 959 701

 

Korekty bieżącego podatku za poprzednie okresy ujęte w sprawozdaniu wyniku za 2019 r. dotyczą sporządzonych i rozliczonych z urzędem skarbowym korekt podatku CIT za lata 2016 – 2018. Powodem sporządzenia korekty było m. in. uznanie przez Jednostkę Dominującą za koszty uzyskania przychodów następujących wydatków:

  • poniesionych w związku z przeprowadzeniem zmian planistycznych dotyczących przekształcenia gruntów, na których jest realizowana inwestycja – są to wydatki związane m. in. z wyłączeniem gruntów z produkcji rolnej i leśnej, jednorazowe odszkodowania za przedwczesny wyrąb drzewostanu,
  • które mają na celu uzyskanie koncesji na poszukiwanie i rozpoznanie kopalin oraz wydobywanie kopalin,
  • związanych z komponentami i znaczącymi remontami,
  • na poszukiwanie i rozpoznanie złóż kopalin.

Wydatki te zostały przez Jednostkę Dominującą, poprzez korektę zeznania rocznego, uznane za koszty uzyskania przychodów, po uzyskaniu pozytywnych wyroków Sądu Administracyjnego wydanych z tytułu skarg Jednostki Dominującej na negatywne interpretacje Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej.

Jednostki Grupy Kapitałowej zapłaciły w 2020 r. do właściwych urzędów skarbowych podatek dochodowy w wysokości 667 mln PLN (w 2019 r. 410 mln PLN).

W tabeli poniżej zaprezentowano identyfikację różnic między podatkiem dochodowym od zysku przed opodatkowaniem Grupy a podatkiem dochodowym, jaki można uzyskać stosując stawkę wynikającą z miejsca rozliczania podatku przez Jednostkę Dominującą:

Eksportuj do Excela

Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019
Zysk przed opodatkowaniem (brutto) 2 756 2 122
Podatek wyliczony wg stawki Jednostki Dominującej
(2020: 19 %, 2019: 19%) 		524 403
Skutek stosowania innych stawek podatkowych za granicą (57) (43)
Podatkowe skutki przychodów księgowych, które nie podlegają opodatkowaniu (39) (93)
Podatkowe skutki kosztów księgowych, które nie stanowią kosztów uzyskania przychodów, w tym: 441 478
podatek od wydobycia niektórych kopalin niestanowiący kosztów uzyskania przychodów 309 289
Ujemne różnice przejściowe od których nie rozpoznano aktywów z tytułu podatku dochodowego 117 101
Wykorzystane w okresie uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (22) (2)
Korekty bieżącego podatku dochodowego za poprzednie okresy (2) (160)
Straty i ulgi w okresie od których nie rozpoznano aktywów z tytułu podatku odroczonego 135 112
Podatek odroczony od wyeliminowanych odsetek od pożyczek wewnątrz Grupy Kapitałowej (110) (100)
Pozostałe (28) 5
Podatek dochodowy w wyniku finansowym [efektywna stawka wyniosła 34,8% zysku brutto (w roku 2019: 33,0% zysku brutto)] 959 701

 

W Polsce organy skarbowe posiadają prawo kontroli deklaracji podatkowych przez okres pięciu lat, jednak spółki mogą w tym okresie dokonywać kompensat należności podatkowych ze zobowiązaniami podatkowymi stanowiącymi dochód Skarbu Państwa (w tym z tytułu bieżącego podatku dochodowego). W Kanadzie deklaracje podatkowe mogą zostać poddane weryfikacji przez okres trzech lat bez prawa kompensaty należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku dochodowego.

Poprzedni temat
4.4 Odwrócenie strat i straty z tytułu utraty wartości ujęte w sprawozdaniu z wyniku
Następny temat
5.1.1 Odroczony podatek dochodowy

Wyniki wyszukiwania